Gestione Competenza Costi/Ricavi

Ratei/Risconti

Un rateo è una quota di entrata o uscita futura che misura ricavi o costi già maturati, ma non ancora rilevati, poiché la loro manifestazione finanziaria avrà luogo in esercizi futuri.

Un risconto reddito o onere di competenza di futuri esercizi, che ha formato oggetto di liquidazione o rilevazione anticipata.

Fatture da emettere/Fatture da ricevere

Fatture da emettere è un conto patrimoniale che confluisce nella attività della azienda nello specifico un credito commerciale utilizzato per rilevare un ricavo per la prestazione di un servizio ò la consegna di un bene in un periodo economico, ma fatturato nel periodo economico successivo.

Fatture da ricevere: è un debito che confluisce nel passivo dello stato patrimoniale utilizzato per rilevare un costo per un bene o servizio ricevuto da un fornitore in un periodo economico, ma fatturato nel periodo economico successivo.

Entrando in una registrazione in prima nota e cliccando in alto nel pulsante “Altri Dati” sì abilita la possibilità di fleggare la opzione “Competenza Dal-Al”, in questo modo vengono aggiunte le colonne di tipo data “Competenza dal” e “Competenza al”.

Considerazioni:

• La data “Competenza al” deve essere maggiore uguale alla data “Competenza dal”
• Le date Competenza dal-al possono essere inserite soltanto nei movimenti di tipo Costo/Ricavo.
• Se inserite le date, Apollo consente solo un movimento per rigo.
• Il periodo economico tra una delle due date deve coincidere con il periodo economico della registrazione ò entrambe le date devono essere nel periodo precedente alla registrazione.
• Apollo non consente inserire nel campo “Competenza dal” una data corrispondente a un esercizio economico chiuso.

È una griglia dove visualizzare tutti i movimenti che possono generare una registrazione di rilevamento/storno dei costi/ricavi nell’esercizio in esame.

Quindi inserendo un “Anno” e cliccando sul tasto “Cerca/Aggiorna” si vede una tabella con:

• Tipologia: assegnazione del tipo rateo, risconto, fatture da emettere e/o fatture da ricevere.
• Riferimenti: si vede il numero e data della registrazione di origine.
• Descrizione: si visualizzano gli stremi della fattura/nota di credito della registrazione di origine, o la “Descrizione Mov.” Della registrazione di origine qualora questa non fosse di tipo fattura/nota di credito.
• Rag. Soc.: se la registrazione di origine è di tipo fattura/nota di credito si visualizza il cliente/fornitore, altrimenti il campo rimane vuoto.
• Importo: si riferisce al valore del costo/ricavo che sarà diviso tra il periodo economico dell’anno è il periodo successivo.
• Contropartita: è il PDC costo/ricavo.
• A fine esercizio: è il costo/ricavo da rilevare nel periodo economico dell’anno.
• Nel periodo successivo: è il costo/ricavo rimasto nel periodo economico successivo.
• Reg. Rilevazione – Storno: sono i riferimenti delle registrazioni di Storno e rilevamento.

Cliccando sul tasto “Registra per competenza” verrà generata al meno una registrazione di rilevamento per “Tipologia”, e una altra registrazione di “Storno” nel periodo successivo o nel caso dei ratei nel periodo finale, sempre suddivisi per “Tipologia”.

N.B: nei casi dei ratei la registrazione dello storno avviane soltanto nel periodo finale, quindi nel periodo della data “Competenza al”.

Le registrazioni di rilevamento/storno non possono essere modificate dall’utente, possono soltanto essere cancellati in ordini dal più recente al meno recente. Se si cancella una registrazione di tipo storno e non si cancella il rispettivo rilevamento sarà evidenziato il rigo in color rosso, e non sarà possibile fare altre registrazioni finché non venga risolta la anomalia.

Cliccando in un rigo della griglia con il tasto destro del mouse si apre un sub menu con le seguenti opzioni:

• Apri Reg.P.Nota: apre la registrazione in prima nota che dà origine al costo/ricavo
• Apri Reg. di Rilevamento: se disponibile apre la registrazione in prima nota del rilevamento.
• Apri Reg. di storno: se disponibile apre la registrazione in prima nota del rilevamento.

Una volta inserita la data “Competenza dal – al” nella registrazione di origine il programma assegna automaticamente la tipologia da registrare

Nella seguente tabella si mostra le considerazioni fatte dal programma per la assegnazione, dove “A” sta per periodo economico, “A-1” periodo economico precedente, “A+1” periodo economico successivo.

Quindi possiamo osservare che: Per i Costi/Ricavi la cui competenza ricade in al meno due periodi economici:

• se il periodo economico della registrazione di origine e uguale alla data “Competenza dal” si genera un Risconto.
• Se il periodo economico della registrazione di origine e uguale alla data “Competenza al” si genera un Rateo.
• Per i Ratei/risconti una delle date inserite nel campo “Competenza dal - al” deve essere entro il periodo economico della registrazione di origine.

Per le “Fatture da Emettere” e “Fatture da Ricevere”, il costo/ricavo può avere competenza soltanto nel periodo economico precedente al periodo della registrazione di origine.

N.B: Per i ratei/risconti il periodo di competenza non ha limite quindi può comprendere più di due periodi economici